Trong mùa khai thuế, cả nước Nhật có hơn 20 triệu người nộp thuế khai thuế nên cơ quan thuế và quầy tư vấn qua điện thoại vô cùng đông đúc. Vì vậy, để mọi người có thể hiểu rõ hơn 1 số vấn đề thường gặp, LocoBee sau đây sẽ liệt kê 1 số câu hỏi thường gặp khi khai nộp thuế. Cùng tìm hiểu qua bài viết kỳ 4 này nhé!

 

Khi nào phải nộp thuế?

Thời hạn nộp thuế cho tờ khai thuế năm 2023 như sau:

• Thuế thu nhập: Ngày 15 tháng 3 năm 2024
• Thuế tiêu dùng và thuế tiêu dùng địa phương: Ngày 31 tháng 3 năm 2024
• Thuế quà tặng: Ngày 15 tháng 3 năm 2024

Thời hạn nộp thuế cùng ngày với thời hạn nộp hồ sơ khai thuế cuối cùng.

Sau khi nộp tờ khai thuế, cơ quan thuế sẽ không gửi cho bạn phiếu nộp thuế hoặc thông báo qua thông báo thuế. Để nộp thuế thu nhập, thuế tiêu dùng liên quan đến doanh nghiệp tư nhân và thuế tiêu dùng địa phương, bạn có thể sử dụng hình thức nộp thuế chuyển khoản từ tài khoản tiết kiệm tại một tổ chức tài chính được chỉ định.

Ngày nộp thuế chuyển nhượng cho tờ khai thuế cuối cùng của năm 2023 như sau:

• Thuế thu nhập: Ngày 24 tháng 4 năm 2024
• Thuế tiêu thụ và thuế tiêu dùng địa phương: Ngày 27 tháng 4 năm 2024

 

Phải nộp thuế như thế nào?

Vui lòng nộp thuế bằng các phương pháp sau:

(1) Chuyển khoản từ tài khoản tiết kiệm tại tổ chức tài chính được chỉ định

Về thuế thu nhập, thuế tiêu dùng liên quan đến doanh nghiệp tư nhân và thuế tiêu dùng địa phương, việc nộp thuế có thể được thực hiện bằng cách chuyển khoản từ tài khoản tiết kiệm tại một tổ chức tài chính được chỉ định. Trường hợp sử dụng hình thức nộp thuế bằng chuyển khoản thì phải nộp trước giấy đề nghị chuyển khoản tài khoản tiền gửi trước thời hạn nộp thuế. Mẫu yêu cầu chuyển khoản tiền gửi/tài khoản tiết kiệm cũng có thể được gửi qua e-Tax.

Chú ý:

1. Về thuế quà tặng, chưa có hệ thống nộp thuế chuyển nhượng.
2. Nếu bạn muốn thay đổi tổ chức tài chính hoặc tài khoản đã được chỉ định để thanh toán thuế chuyển nhượng, bạn sẽ cần phải hoàn tất thủ tục thanh toán (thay đổi) thuế chuyển nhượng mới.
3. Nếu bạn đang sử dụng phương thức nộp thuế chuyển nhượng và cơ quan thuế có thẩm quyền đối với việc thay đổi địa điểm nộp thuế của bạn do chuyển địa điểm, bạn sẽ cần gửi biểu mẫu yêu cầu chuyển tài khoản tiền gửi/tiết kiệm mới cho cơ quan thuế mới
4. Sau khi nộp tờ khai thuế, cơ quan thuế sẽ không gửi cho bạn phiếu nộp thuế hoặc thông báo qua thông báo thuế.

Ngoài ra, thay vì gửi mẫu yêu cầu chuyển khoản tiền gửi/tài khoản tiết kiệm, bạn cũng có thể thực hiện một trong các thủ tục sau:

1. Đánh dấu “○” vào cột đề nghị tiếp tục chuyển trên Tờ khai thuế thu nhập, thuế tiêu dùng tự tính và nộp để nhận.
2. Nộp “Đơn xin chuyển nhượng hoặc thay đổi nơi nộp thuế thu nhập/thuế tiêu dùng”.

Thanh toán thuế bằng chuyển khoản không có sẵn tại một số tổ chức tài chính như ngân hàng chỉ có internet và một số cửa hàng như chi nhánh internet, vì vậy vui lòng kiểm tra với tổ chức tài chính của bạn để xác nhận xem nó có khả dụng hay không. Trường hợp nộp thuế chuyển nhượng sẽ không được cấp biên lai.

(2) Thanh toán trực tiếp (chuyển khoản qua e-Tax)

Bằng cách hoàn tất thủ tục bắt đầu sử dụng Thuế điện tử tại cơ quan thuế trước và gửi biểu mẫu thông báo sử dụng thanh toán trực tiếp cho cơ quan thuế hoặc tổ chức tài chính đã sử dụng, người nộp thuế có thể nhận được khoản thanh toán ngay lập tức hoặc vào một ngày nhất định từ tài khoản tiết kiệm tại tên riêng của mình. Thanh toán có thể được thực hiện bằng cách ghi nợ trực tiếp. Mẫu thông báo sử dụng thanh toán trực tiếp cũng có thể được gửi bằng e-Tax.

Sau khi gửi Biểu mẫu thông báo sử dụng thanh toán trực tiếp, sẽ mất khoảng một tháng để nó có hiệu lực nếu được gửi bằng văn bản (việc nộp qua e-Tax tùy thuộc vào từng tổ chức tài chính). Do đó, nếu bạn gửi biểu mẫu thông báo sử dụng trong kỳ khai thuế cuối cùng (Ngày 16 tháng 2 năm 2024 – 15 tháng 3 năm 2024), bạn sẽ không thể sử dụng biểu mẫu này để nộp thuế dựa trên tờ khai thuế cuối cùng của năm nay.

(3) Thanh toán bằng internet Banking hoặc ATM

Bằng cách hoàn tất thủ tục trước để bắt đầu sử dụng Thuế điện tử tại cơ quan thuế và đăng ký hoặc nhập thông tin thanh toán, bạn có thể thực hiện thanh toán qua internet Banking hoặc ATM.

(4) Thanh toán bằng thẻ tín dụng

Bạn có thể nộp thuế thông qua Trang web thanh toán thẻ tín dụng thuế quốc gia bằng Internet.

(Lưu ý: Phí thanh toán sẽ được tính tùy thuộc vào số tiền thuế đã nộp (phí thanh toán không trở thành doanh thu quốc gia.)

(5) Thanh toán bằng ứng dụng trên điện thoại thông minh

Bạn có thể thanh toán bằng cách sử dụng thanh toán ứng dụng điện thoại thông minh từ Trang web chuyên dụng thanh toán thuế quốc gia trên điện thoại thông minh bằng Internet.

Chú ý:

1. Số tiền có thể thanh toán là 300.000 yên trở xuống.
2. Bạn cần tính phí trước số dư của mình.

(6) Thanh toán tại cửa hàng tiện lợi bằng mã QR

Bạn có thể in thông tin cần thiết để thanh toán dưới dạng mã QR tại nhà bằng cách sử dụng hệ thống tạo được cung cấp trên trang web của Cơ quan Thuế Quốc gia, sau đó thực hiện thanh toán tại cửa hàng tiện lợi.

Chú ý:

1. Số tiền có thể thanh toán là 300.000 yên trở xuống
2. Mã QR là nhãn hiệu đã đăng ký của Công ty TNHH Denso Wave.

(7) Thanh toán bằng tiền mặt

Vui lòng thanh toán bằng tiền mặt cùng với phiếu thanh toán tại tổ chức tài chính (cơ quan thu thuế của Ngân hàng Nhật Bản) hoặc cơ quan thuế địa phương trước thời hạn nộp thuế. Trường hợp không có phiếu thanh toán, vui lòng sử dụng phiếu nộp tiền có sẵn tại cơ quan thuế hoặc tổ chức tài chính thuộc phạm vi quản lý của cơ quan thuế. Nếu tổ chức tài chính của bạn không có thông báo thanh toán, vui lòng liên hệ với cơ quan thuế địa phương. Ngoài ra, còn có hệ thống hoãn nộp thuế thu nhập và thuế quà tặng.

 

Làm cách nào có thể sử dụng phương thức thanh toán trả chậm?

Việc hoãn thuế bao gồm việc hoãn nộp thuế thu nhập và hoãn nộp thuế quà tặng.

(1) Hoãn nộp thuế thu nhập

Đối với các tờ khai thuế cuối cùng như thuế thu nhập thì từ 1/2 số thuế phải nộp chậm nhất là ngày 15/3/2024 (đối với trường hợp nộp thuế chuyển nhượng là ngày 24/4/2024).

Nếu bạn nộp số tiền thuế còn lại, bạn có thể gia hạn thanh toán số tiền thuế còn lại cho đến ngày 31 tháng 5 năm 2024. Trong thời gian trì hoãn, thuế lãi vay sẽ được tính ở mức 0,9% mỗi năm.

(2) Gia hạn thuế quà tặng

Về thuế quà tặng, nếu có lý do gây khó khăn cho việc nộp thuế quà tặng một lần bằng tiền mặt trước thời hạn nộp thuế và nếu đáp ứng một số yêu cầu nhất định, chẳng hạn như nộp đơn đăng ký và tài liệu cung cấp tài sản thế chấp trước thời hạn, thì thanh toán có thể được trả chậm bằng cách trả góp hàng năm trong vòng 5 năm. Trong thời gian trì hoãn, thuế lãi vay sẽ được tính ở mức 6,6%/năm.

Lưu ý: Nếu phần trăm tiêu chuẩn đặc biệt về chậm nộp mỗi năm nhỏ hơn 7,3% thì tỷ lệ này sẽ được tính theo công thức sau (tỷ lệ nhỏ hơn 0,1% sẽ được làm tròn xuống):

Công thức: 6,6% × Tỉ lệ chuẩn đặc biệt trả chậm (*) 7,3%

* Lãi suất trả chậm tiêu chuẩn đặc biệt được tính bằng cách chia tổng lãi suất bình quân theo hợp đồng của ngân hàng đối với các khoản vay ngắn hạn mới cho mỗi tháng kể từ tháng 9 của năm trước năm mà ngày bắt đầu mỗi kỳ trả góp rơi vào tháng 8 của năm trước trước 12. Tỷ lệ thu được là tỷ lệ do Bộ trưởng Bộ Tài chính công bố trước ngày 30 tháng 11 của năm trước cộng với tỷ lệ 0,5% hàng năm.

 

Sử dụng phương thức thanh toán chuyển khoản cho thuế thu nhập nhưng có cần làm lại thủ tục về thuế tiêu thụ và thuế tiêu dùng địa phương không?

Bạn có thể lựa chọn sử dụng hình thức nộp thuế chuyển nhượng cho từng mặt hàng thuế. Vì vậy, ngay cả khi bạn đang sử dụng hình thức thanh toán chuyển khoản để nộp thuế thu nhập nếu chưa hoàn thành các thủ tục về thuế tiêu thụ, thuế tiêu thụ nội địa thì bạn sẽ không thể sử dụng hình thức thanh toán chuyển khoản cho thuế tiêu thụ và thuế tiêu thụ địa phương. Đặc biệt, hãy cẩn thận nếu bạn là chủ thể kinh doanh mới phải chịu thuế tiêu thụ và vui lòng hoàn tất thủ tục nộp thuế chuyển nhượng càng sớm càng tốt.

 

Nếu đang sử dụng hình thức thanh toán thuế chuyển nhượng, ngày chuyển khoản là khi nào? Ngoài ra, có điều gì nên cẩn thận không?

Ngày chuyển tờ khai thuế năm 2023 như sau, vì vậy vui lòng kiểm tra số dư tiết kiệm của bạn trước ngày chuyển khoản:

• Thuế thu nhập: Ngày 24 tháng 4 năm 2024
• Thuế tiêu dùng và thuế tiêu dùng địa phương: Ngày 27 tháng 4 năm 2024. Ngoài ra, hãy lưu ý những điểm sau:

(1) Nếu bạn sử dụng hình thức nộp thuế bằng chuyển khoản lần đầu, bạn phải gửi mẫu đơn yêu cầu chuyển khoản tiền gửi/tiết kiệm đến cơ quan thuế địa phương hoặc tổ chức tài chính sử dụng chuyển khoản ngân hàng trước thời hạn nộp thuế.

(2) Chỉ có thể sử dụng chuyển khoản thanh toán nếu tờ khai thuế được nộp trước thời hạn nộp hồ sơ.

(3) Nếu không thể thực hiện chuyển khoản do số dư không đủ, thời hạn thanh toán hợp pháp sẽ là ngày 15 tháng 3 năm 2024 đối với thuế thu nhập của năm 2023, thuế tiêu thụ năm 2023, thuế tiêu thụ địa phương, thuế quá hạn đối với khoảng thời gian từ ngày sau ngày 31/3/2024 đến ngày nộp đủ thuế phải nộp cùng với số thuế chính. Trong trường hợp này, bạn sẽ phải nộp thuế bằng phương thức khác ngoài phương thức chuyển khoản.

(4) Nếu bạn muốn thay đổi tổ chức tài chính hoặc tài khoản đã được chỉ định để nộp thuế chuyển nhượng, bạn sẽ cần phải hoàn tất thủ tục nộp thuế chuyển nhượng (thay đổi) mới.

(5) Nếu bạn đang sử dụng hình thức thanh toán thuế ghi sổ và cơ quan thuế có thẩm quyền thay đổi địa điểm nộp thuế do chuyển địa điểm, bạn sẽ cần gửi biểu mẫu yêu cầu chuyển khoản tiền gửi/tài khoản tiết kiệm mới cho khoản thuế mới văn phòng.

Ngoài ra, thay vì gửi mẫu yêu cầu chuyển khoản tiền gửi/tài khoản tiết kiệm, bạn cũng có thể thực hiện một trong các thủ tục sau:

• Nhập “○” vào cột đề nghị tiếp tục chuyển trên Tờ khai thuế thu nhập, thuế tiêu dùng tự tính và nộp để nhận.)
• Nộp “Đơn xin chuyển nhượng hoặc thay đổi nơi nộp thuế thu nhập/thuế tiêu dùng”.

(6) Thanh toán thuế chuyển khoản không thể được sử dụng tại một số tổ chức tài chính như ngân hàng chỉ có internet và một số cửa hàng như chi nhánh internet, vì vậy vui lòng kiểm tra với tổ chức tài chính của bạn để xác nhận xem điều này có khả thi hay không.

(7) Biên lai sẽ không được cấp trong trường hợp thanh toán thuế chuyển nhượng.

(8) Về thuế thu nhập, thuế tiêu thụ, thuế tiêu thụ địa phương đối với người sử dụng hình thức nộp thuế ghi sổ, sau khi số thuế được xác định thông qua thủ tục kê khai, thủ tục nộp thuế sẽ được hoàn thành bằng hình thức chuyển khoản tự động, vì vậy vui lòng không nộp thuế bằng điện tử.

 

Điều gì sẽ xảy ra nếu nộp thuế muộn?

Nếu bạn không thể thanh toán đúng thời hạn hoặc nếu bạn đang sử dụng hình thức thanh toán thuế chuyển khoản và không thể chuyển khoản do không đủ số dư, thì thời hạn thanh toán hợp pháp (đối với thuế thu nhập năm 2023, ngày 15 tháng 3 năm 2024), thuế tiêu thụ và thuế tiêu dùng địa phương đối với của năm 2023 sẽ bị quá hạn nộp thuế từ ngày sau ngày 31/3/2024 cho đến ngày nộp đủ. Trong trường hợp này, bạn sẽ phải nộp số thuế quá hạn cùng với khoản thuế chính bằng phương thức khác ngoài việc nộp thuế chuyển nhượng.

 

Nếu gặp khó khăn trong việc nộp thuế quốc gia đúng hạn, có được gia hạn nộp thuế không?

Hệ thống ân hạn thuế quốc gia là một hệ thống cho phép những người gặp khó khăn trong việc nộp thuế đúng thời hạn có thể nộp thuế sau thời hạn (trả góp nếu cần thiết) theo đơn đăng ký và được phê duyệt của giám đốc thuế. Một số điều kiện nhất định phải được đáp ứng để được hoãn thuế, nhưng nếu được ân hạn, số thuế quá hạn sẽ được giảm hoặc miễn.

Những câu hỏi thường gặp khi khai thuế [Kì 1]

Những câu hỏi thường gặp khi khai thuế [Kì 2]

Những câu hỏi thường gặp khi khai thuế [Kì 3]

ĐĂNG KÝ THÀNH VIÊN LOCOBEE

Tặng kèm phiếu giảm giá lên đến 3.000 yên – Mua hàng hiệu với giá cực ưu đãi!

 

Tổng hợp LocoBee